CAPITOLUL I
Dispozitii generale
Art.1. Prezenta norma se aplica institutiilor de credit si fondurilor de piata monetara si
reglementeaza metodologia de raportare a datelor pentru elaborarea bilantului monetar.
Art.2. In sensul prezentei norme, termenii si expresiile de mai jos au urmatoarele
semnificatii:
a) institutii de credit – are semnificatia prevazuta in Legea nr. 58/1998 privind activitatea
bancara, republicata;
b) fonduri de piata monetara (Money Market Funds) – organisme de plasament
colectiv, definite in conformitate cu legea privind piata de capital ale caror actiuni sau
unitati de fond sunt, din punct de vedere al lichiditatii, substitute ale depozitelor. Fondurile de piata monetara investesc cu prioritate in instrumente ale pietei monetare, in
actiunile/unitatile altor fonduri de piata monetara, in alte instrumente de imprumut
transferabile si avand maturitati de pana la un an, precum si in depozite bancare, urmarind o rata a profitului apropiata de ratele dobanzii oferite de instrumentele pietei monetare. Se considera ca un organism de plasament colectiv este inclus in acest subsector daca cel putin 85% din activul sau este investit in asemenea instrumente financiare.
c) bilant monetar – sinteza statistica a tuturor categoriilor bilantiere de activ si pasiv
existente in sold la sfarsitul lunii de raportare, clasificate si detaliate astfel incat sa permita
calcularea agregatelor monetare si a contrapartidelor acestora.
d) rezidenti
d1) persoane fizice – cetateni romani, cetateni straini si apatrizi, cu domiciliul in
Romania, atestat cu documente de identitate emise conform legii;
d2) persoane juridice si orice alte entitati, cu sediul in Romania, precum si persoane
fizice, cetateni romani, cetateni straini si apatrizi cu domiciliul/resedinta in Romania, care
sunt autorizate si/sau inregistrate sa desfasoare activitati economice pe teritoriul
Romaniei, in mod independent, in conditiile prevazute de reglementarile legale in
vigoare;
d3) sucursale, agentii, reprezentante, birouri ale persoanelor juridice straine, precum si
ale oricaror altor entitati straine, inregistrate si/sau autorizate sa functioneze in Romania;
d4) ambasade, consulate si alte reprezentante si misiuni permanente ale Romaniei in
strainatate.
e) nerezidenti:
e1) persoane fizice – cetateni straini, cetateni romani si apatrizi, cu domiciliul in
strainatate, atestat cu documente de identitate emise conform legii;
e2) persoane juridice si orice alte entitati, cu sediul in straintate, precum si persoane
fizice cetateni straini, cetateni romani si apatrizi cu domiciliul in strainatate care sunt
autorizate si/sau inregistrate sa desfasoare activitati economice in strainatate, in mod
independent, in conditiile prevazute de reglementarile legale in vigoare;
e3) sucursale, agentii, reprezentante, birouri ale persoanelor juridice romane, precum si
ale oricaror altor entitati romane, inregistrate si/sau autorizate sa functioneze in
strainatate;
e4) ambasade, consulate si alte reprezentante si misiuni permanente ale altor state in
Romania, precum si organizatii internationale sau reprezentante ale unor astfel de
organizatii care functioneaza in Romania;
f) sector institutional – ansamblu de unitati institutionale grupate in functie de
comportamenul lor economic, tinand cont de categoria de producatori din care fac parte si
de natura activitatilor si functiilor lor principale;
g) instrumente financiare nenegociabile – instrumente financiare care nu pot fi
negociate deoarece exista restrictii in privinta transferului legal al proprietatii asupra lor
sau, desi din punct de vedere tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzactionate datorita
absentei unei piete organizate;
h) durata initiala/maturitatea la emitere – perioada fixa de timp in care un instrument
financiar nu poate fi rambursat, sau in care poate fi rambursat numai cu plata de catre
client a unor penalitati (sau a altor costuri suplimentare).
i) perioada notificata – perioada de timp dintre momentul notificarii catre institutia de
credit a intentiei detinatorului unui depozit de a transforma in numerar acel depozit si
momentul in care aceasta operatiune poate fi efectuata fara plata unor penalitati (sau a
altor costuri suplimentare).
Art.3. Activele bilantiere ale institutiei de credit se raporteaza la valoare bruta si se
clasifica dupa cum urmeaza:
a) numerar – sume in lei si monede straine detinute sub forma de bancnote si monede in
circulatie utilizate in mod curent pentru efectuarea platilor;
b) credite – fonduri date cu imprumut clientilor de catre institutiile de credit, exclusiv
titlurile de valoare negociabile. Aceasta pozitie include, fara a se limita la acestea,
urmatoarele elemente de activ:
b1) credite acordate de institutiile de credit gospodariilor populatiei si institutiilor
fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei sub forma de:
b1.1) credite pentru consum: credite acordate de catre institutia de credit
gospodariilor populatiei si institutiilor fara scop lucrativ in serviciul
gospodariilor populatiei, in scopul finantarii consumului personal de
bunuri (automobile, mobila, aparatura electrocasnica, electronica si alte
asemenea) sau servicii (sanatate, educatie, petrecerea vacantelor si alte
asemenea);
b1.2) credite pentru locuinte: credite acordate de catre institutiile de credit
gospodariilor populatiei si institutiilor fara scop lucrativ in serviciul
gospodariilor populatiei, in scopul achizitionarii sau construirii unei
locuinte (apartament, casa de locuit, casa de vacanta si alte asemenea), al
achizitionarii unui teren destinat construirii de locuinte, sau in scopul
renovarii, consolidarii sau imbunatatirii unei locuinte;
b1.3) credite pentru dezvoltarea afacerilor: credite acordate de catre
institutiile de credit asociatiilor familiale si persoanelor fizice care
desfasoara activitati economice in mod independent;
b1.4) credite pentru alte scopuri: credite acordate de catre institutiile de
credit gospodariilor populatiei si institutiilor fara scop lucrativ in serviciul
gospodariilor populatiei, pentru refinantarea altor credite, pentru
achizitionarea de terenuri in alte scopuri decat cele pentru construire de
locuinte, pentru achizitionarea de valori mobiliare si alte asemenea; in
aceasta categorie nu se includ creditele definite la lit.b1.1), b1.2) si b1.3);
b2) credite acordate de institutiile de credit societatilor nefinanciare;
b3) credite acordate de institutiile de credit altor institutii financiare monetare
(definite la art.5); in aceasta categorie de credite se includ si depozitele plasate la
alte institutii financiare monetare;
b4) titlurile de valoare nenegociabile – portofoliul de titluri detinute, altele decat
actiuni si alte participatii de capital, care nu sunt negociabile si nu pot fi
tranzactionate pe pietele secundare; titlurile de valoare nenegociabile detinute de
institutiile de credit care, ulterior, devin negociabile si pot fi tranzactionate pe
piata secundara, vor fi reclasificate ca titluri de valoare negociabile;
b5) credite subordonate – creante nereprezentate de un titlu, pentru care
imprumutatorul accepta ca in cazul lichidarii debitorului, drepturile sale sa fie
restituite numai dupa satisfacerea celorlalti creantieri;
b6) imprumuturi rezultate din operatiuni reverse-repo: contrapartida numerarului
platit in schimbul titlurilor achizitionate temporar de la clienti;
b7) titluri de creanta negociabile, achizitionate de la terti (cambii, bilete la ordin si
alte asemenea);
b8) credite acordate pe descoperit de cont – overdraft (soldurile debitoare
autorizate sau neautorizate ale conturilor curente);
0b9) leasing financiar acordat tertilor;
b10) credite restante – creante comerciale, valori de recuperat, credite acordate
inclusiv pe baza valorilor primite in pensiune, nerambursate la scadenta, precum
si soldurile debitoare neautorizate (overdraft) ale conturilor curente, creante din
dobanzi neincasate la scadenta.
c) titluri de valoare negociabile (altele decat actiunile) – titluri, altele decat actiunile
sau alte participatii de capital, care sunt negociabile si tranzactionate de regula pe pietele
secundare sau compensate pe piata, si care nu confera detinatorului vreun drept de
proprietate asupra institutiei emitente. In aceasta pozitie se includ:
c1) titluri detinute care dau detinatorului dreptul neconditionat la un venit fix sau
stabilit contractual sub forma platii cuponului sau a unei sume fixe stabilite la o
data anumita sau incepand de la o data stabilita la momentul emisiunii;
c2) imprumuturilor negociabile acordate care au fost restructurate intr-un numar
mare de documente identice si care pot fi tranzactionate pe pietele secundare;
c3) creante reprezentate de un titlu.
d) actiuni/unitati ale fondurilor de piata monetara – titluri de participare emise de
fondurile de piata monetara care, in functie de modul de constituire a acestora, pot fi
unitati de fond (in cazul fondurilor de investitii) sau actiuni (in cazul societatilor de
investitii).
e) actiuni si alte participatii de capital – titluri detinute de institutiile de credit care
reprezinta drepturi de proprietate in cadrul societatilor sau cvasi-societatilor. Aceste
titluri dau dreptul detinatorului de a participa la profitul societatii si la impartirea
fondurilor proprii in cazul lichidarii societatii. In aceasta pozitie sunt cuprinse si unitatile
de fond la fondurile deschise de investitii, altele decat fondurile de piata monetara,
detinute de institutiile de credit.
f) active fixe – active nefinanciare, corporale sau necorporale, care sunt prevazute a fi
utilizate pentru mai mult de un an. In aceasta pozitie se includ terenurile si cladirile
institutiilor de credit, echipamente, software si alte asemenea;
g) alte active – active neincluse in alte categorii de activ. Este o pozitie reziduala in care
se includ:
g1) instrumente financiare derivate: valoarea de piata pozitiva inregistrata in
bilantul contabil;
g2) sume de primit in curs de lamurire (solduri debitoare detinute in bilantul
institutiilor de credit care nu sunt retinute in numele clientului, dar care au totusi
legaturi cu fondurile clientilor);
g3) sume in tranzit interbancare si intrabancare;
g4) dividende de primit;
g5) alte active.
Art.4. Pasivele bilantiere ale institutiei de credit se clasifica dupa cum urmeaza:
a) depozite – sume datorate creditorilor (altele decat cele aferente titlurilor de valoare
negociabile) de catre institutiile de credit; categoria depozite include si imprumuturile
primite (inclusiv imprumuturile subordonate) de catre institutiile de credit, disponibilul
din conturile curente, depozitele colaterale si depozitele garantii.
Depozitele sunt clasificate in functie de perioada notificata numai cand nu au durata
initiala.
Titlurile de valoare nenegociabile emise de institutiile de credit sunt incluse in categoria
depozite. Titlurile de valoare nenegociabile care devin negociabile vor fi reclasificate ca
titluri de valoare negociabile emise.
Depozitele se clasifica astfel:
a1) depozite overnight – depozite convertibile in numerar sau transferabile la cerere
prin cec, ordin de plata, debitare sau prin mijloace similare, fara intarzieri semnificative,
restrictii sau penalitati. In aceast pozitie nu se includ depozitele netransferabile care pot fi
retrase la cerere dar cu anumite penalitati.
Depozitele overnight includ:
a1.1) sume purtatoare sau nu de dobanda, transferabile prin cec, debitare sau
ordin de plata, fara restrictii sau penalizari semnificative;
a1.2) sume purtatoare sau nu de dobanda, care nu sunt transferabile si care pot
fi transformate in numerar imediat, la cerere sau pana la inchiderea zilei
urmatoare celei de constituire a depozitului fara restrictii sau penalizari
semnificative.
a1.3) depozite purtatoare sau nu de dobanda reprezentand conturi deschise la
institutii de credit emitente de moneda electronica in contextul banilor
electronici, inclusiv pentru carduri preplatite;
a1.4) imprumuturi overnight primite ce vor fi rambursate in ziua lucratoare
care o succede pe cea in care au fost acordate
In acesta categorie de pasive bilantiere se includ si conturile curente (soldurile creditoare
ale conturilor curente), precum si depozitele la vedere.
a2) depozite la termen – depozite netransferabile care nu pot fi transformate in
numerar inainte de un termen fix convenit sau care pot fi transformate doar cu plata unor
penalitati; se includ si depozitele de economii reglementate prin acte normative, unde
criteriul duratei initiale nu este relevant (incadrate in durata initiala “peste doi ani”).
Produsele financiare cu clauze ce prevad posibilitatea reinnoirii lor vor fi incadrate
conform duratei initiale.
Depozitele la termen se clasifica in functie de durata initiala, astfel:
a2.1) depozite cu durata initiala de pana la un an inclusiv:
a2.1.1) sume atrase cu durata initiala de pana la un an (exclusiv depozitele
cu durata initiala de o zi) care nu sunt transferabile si care nu pot fi
transformate in numerar inainte de termen;
a2.1.2) sume atrase cu durata initiala de pana la un an (exclusiv depozitele
cu durata initiala de o zi) care nu sunt transferabile si care nu pot fi
transformate in numerar inainte de termen fara o notificare prealabila;
a2.1.3) sume atrase cu durata initiala de pana la un an (exclusiv depozitele
cu durata initiala de o zi) care nu sunt transferabile si care pot fi
transformate in numerar inainte de termen cu plata unor penalitati;
a2.1.4) garantii cu obligatii de plata in cadrul instrumentelor financiare
derivate;
a2.1.5) imprumuturi nereprezentate prin titluri, evidentiate intr-un singur
document cu maturitatea la emitere de pana la un an inclusiv.
a2.1.6) titluri de imprumut nenegociabile emise de institutiile de credit
raportoare cu maturitatea la emitere de pana la un an inclusiv, emise in
forma materializata sau dematerializata;
a2.1.7) datorie subordonata atrasa de institutiile de credit raportoare sub
forma de depozite sau imprumuturi cu durata initiala de pana la un an
inclusiv.
a2.2) depozite cu durata initiala cuprinsa intre un an si doi ani inclusiv:
a2.2.1) sume atrase cu durata initiala cuprinsa intre un an si doi ani care nu
sunt transferabile si care nu pot fi transformate in numerar inainte de
termen;
a2.2.2) sume atrase cu durata initiala cuprinsa intre un an si doi ani inclusiv
care nu sunt transferabile si care nu pot fi transformate in numerar inainte de
termen fara o notificare prealabila;
a2.2.3) sume atrase cu durata initiala cuprinsa intre un an si doi ani inclusiv
care nu sunt transferabile si care pot fi transformate in numerar inainte de
termen cu plata unor penalizari;
a2.2.4) ) garantii cu obligatii de plata in cadrul instrumentelor financiare
derivate;
a2.2.5) imprumuturi nereprezentate prin titluri, evidentiate intr-un singur
document cu maturitatea la emitere intre un an si doi ani inclusiv;
a2.2.6) titluri de imprumut nenegociabile emise de institutia de credit
raportoare cu maturitatea la emitere intre un an si doi ani inclusiv emise in
forma materializata sau dematerializata;
a2.2.7) datorie subordonata atrasa de institutia de credit raportoare sub
forma de depozite sau imprumuturi cu durata initiala intre un an si doi ani
inclusiv.
a2.3) depozite cu durata initiala mai mare de doi ani:
a2.3.1) sume atrase cu durata initiala mai mare de doi ani care nu sunt
transferabile si care nu pot fi transformate in numerar inainte de termen;
a2.3.2) sume atrase cu durata initiala mai mare de doi ani care nu sunt
transferabile si care nu pot fi transformate in numerar inainte de termen fara
o notificare prealabila;
a2.3.3) sume atrase cu durata initiala mai mare de doi ani care nu sunt
transferabile si care pot fi transformate in numerar inainte de termen cu plata
unor penalizari;
a2.3.4 ) garantii cu obligatii de plata in cadrul instrumentelor financiare
derivate;
a2.3.5) imprumuturi nereprezentate prin titluri, evidentiate intr-un singur
document cu maturitatea la emitere mai mare de doi ani;
a2.3.6) titluri de imprumut nenegociabile emise de institutia de credit
raportoare cu maturitatea la emitere mai mare de doi ani, emise in forma
materializata sau dematerializata;
a2.3.7) datorie subordonata atrasa de institutia de credit raportoare sub
forma de depozite sau imprumuturi cu durata initiala mai mare de doi ani.
a3) depozite rambursabile dupa notificare- depozite netransferabile, fara un termen
de rambursare stabilit la incheierea contractului, care nu pot fi transformate in numerar
decat dupa expirarea perioadei notificate sau care pot fi transformate in numerar inainte de
expirarea perioadei notificate numai cu plata unor penalitati sau cu alte costuri
suplimentare semnificative din partea clientului.
Aceasta categorie include depozite care, desi legal pot fi lichidate la cerere, sunt supuse
unor penalizari si restrictii in concordanta cu reglementarile in materie (sunt incluse in
banda de scadenta “pana la trei luni inclusiv”). In aceasta categorie sunt cuprinse si
conturile de investitii fara perioada notificata si durata initiala convenita, dar care au
fixate restrictii la retrageri (clasificate ca depozite rambursabile dupa mai mult de trei luni
de la notificare).
a3.1) depozite rambursabile dupa notificare la cel mult trei luni inclusiv:
a3.1.1) sume plasate fara durata initiala convenita care pot fi retrase
numai dupa cel mult trei luni de la notificare inclusiv;
a3.1.2) depozite de economii la vedere, netransferabile si alte tipuri de
depozite care, desi pot fi debitate la cerere, sunt supuse in acest caz unor
penalizari;
a3.1.3) sume plasate cu o anumita durata initiala, netransferabile, dar a
caror retragere inainte de termen a facut obiectul unei notificari prealabile
cu cel mult trei luni inclusiv.
a3.2) depozite rambursabile dupa notificare la mai mult de trei luni si mai
putin de doi ani inclusiv:
a3.2.1) sume plasate fara durata initiala convenita care pot fi retrase numai
dupa mai mult de trei luni, dar nu mai mult de doi ani de la notificare; daca
este permisa incalcarea perioadei notificate, deponentul va plati o
penalitate;
a3.2.2) conturi de investitii fara perioada notificata si durata initiala
convenita, dar care au fixate restrictii la retrageri;
a3.2.3) sume plasate cu durata initiala convenita, netransferabile, dar a
caror retragere inainte de termen a facut obiectul unei notificari prealabile
cu cel putin trei luni, dar nu mai mult de doi ani;
a3.3) depozite rambursabile dupa notificare la mai mult de doi ani:
a3.3.1) sume plasate fara durata initiala convenita care pot fi retrase numai
dupa doi ani de la notificare; daca este permisa incalcarea perioadei
notificate, deponentul va plati o penalitate;
a3.3.2) conturi de investitii fara perioada notificata si durata initiala
convenita, dar care au fixate restrictii la retrageri;
a3.3.3) sume plasate cu durata initiala convenita, netransferabile, dar a
caror retragere inainte de termen a facut obiectul unei notificari prealabile
cu cel putin doi ani ;
a4) imprumuturi din operatiuni repo – contrapartida numerarului primit in schimbul
titlurilor/aurului vandut de catre institutiile de credit la un anumit pret, cu angajamentul
ferm de a rascumpara aceleasi titluri de valoare(sau similare)/aur la o data ulterioara
prestabilita si la un pret fixat.
Sumele primite de institutiile financiare monetare in schimbul titlurilor/aurului
transferate unui tert (“cumparatorul temporar”) se includ in aceasta categorie numai daca
exista angajamentul ferm si nu doar optiunea de rascumparare. Aceasta implica pastrarea
dreptului de proprietate asupra titlurilor/aurului de catre vanzator pe parcursul
operatiunii, fapt pentru care, in acest caz, transferul legal de proprietate nu este un
element relevant pentru a decide modalitatea de tratare a operatiunilor de tip repo. In
cazul in care cumparatorul temporar vinde activele care fac obiectul contractului repo,
aceasta vanzare trebuie inregistrata ca o tranzactie definitiva cu titluri/aur si evidentiata in
bilantul cumparatorului temporar ca o pozitie negativa in portofoliul de titluri/aur.
Urmatoarele variante ale operatiunilor de tip repo sunt structurate astfel incat sa
intruneasca cerintele necesare pentru tratarea imprumuturilor colateralizate. Sunt
considerate imprumuturi din operatiuni repo urmatoarele sume primite de institutiile de
credit in schimbul titlurilor /aurului temporar transferate unui tert:
a4.1) sume primite in schimbul titlurilor/aurului temporar transferate unui tert sub
forma acordurilor de rascumparare;
a4.2) sume primite in schimbul titlurilor/aurului temporar transferate unui tert sub
forma imprumuturilor de titluri (colateralizate cu numerar);
a4.3) sume primite in schimbul titlurilor/aurului temporar transferate unui tert sub
forma acordurilor de vanzare/rascumparare.
b) actiuni/unitati ale fondurilor de piata monetara- titluri de participare emise de
fondurile de piata monetara care, in functie de modul de constituire a acestora, pot fi
unitati de fond (in cazul fondurilor de investitii) sau actiuni (in cazul societatilor de
investitii).
c) titluri de valoare negociabile emise (altele decat actiunile) – titluri, altele decat
actiunile sau alte participatii de capital emise de institutiile de credit, reprezentand
instrumente negociabile, tranzactionate in mod obisnuit pe pietele secundare, sau
compensate pe piata si care nu confera detinatorului vreun drept de proprietate asupra
institutiei emitente.
Instrumentele nenegociabile emise de institutiile de credit care, ulterior, devin
negociabile vor fi reclasificate ca titluri de valoare negociabile emise.
In aceasta categorie de pasive se includ:
• titluri emise care dau detinatorului dreptul neconditionat la un venit fix sau stabilit
contractual sub forma de plata a cuponului si/sau a unei sume fixe stabilite la o
data anumita sau incepand de la o data stabilita la momentul emisiunii;
• imprumuturi negociabile primite care au fost restructurate intr-un numar mare de
documente identice si care pot fi negociate pe pietele secundare.
c1) titluri de valoare negociabile cu maturitatea de pana la un an inclusiv:
c1.1) titluri de imprumut negociabile emise de institutiile de credit in forma
materializata sau dematerializata, avand maturitatea de pana la un an inclusiv;
c1.2) imprumuturi subordonate primite de institutiile de credit pe baza
titlurilor emise cu maturitatea de pana la un an inclusiv.
c2) titluri de valoare negociabile cu maturitatea cuprinsa intre un an si doi ani
inclusiv:
c2.1) titluri de imprumut negociabile emise de institutiile de credit
(evidentiate sau nu in documente), avand maturitatea intre un an si doi ani
inclusiv;
c2.2) imprumuturi subordonate primite de institutiilede credit pe baza titlurilor
emise cu maturitatea intre un an si doi ani inclusiv.
c3) titluri de valoare negociabile cu maturitatea mai mare de doi ani:
c3.1) titluri de imprumut negociabile emise de institutiile de credit
(evidentiate sau nu in documente), avand maturitatea mai mare de doi ani;
c3.2) imprumuturi subordonate primite de institutiile de credit pe baza
titlurilor emise cu maturitatea mai mare de doi ani.
d) capital si rezerve – sume aferente emisiunii de titluri de capital de catre institutiile de
credit catre actionari sau alti proprietari. Titlurile confera detinatorului dreptul de
proprietate asupra unei parti din capitalul societatii emitente si in general drepturi asupra
unei parti din profit precum si a unui procent din fondurile proprii, in cazul lichidarii.
Profiturile nerepartizate si provizioanele sunt si ele incluse in acest element.
In aceasta categorie de pasive se includ:
d1) capital propriu:
d1.1) capital social
d1.2) profit (+)/pierdere (-) – va include atat rezultatul exercitiului curent, cat
si rezultatul reportat (profit nerepartizat sau pierdere neacoperita)
d1.3) alte fonduri ( prime legate de capital, rezerve si altele)
d2) capital suplimentar:
d2.1) provizioane, din care:
d2.1.1) pentru riscul de credit
d2.2) alte fonduri (fondul special constituit de casele de economii pentru
domeniul locativ, rezervele din reevaluarea patrimoniului, actiuni
preferentiale cumulative pe durate determinate si alte asemenea elemente).
e) alte pasive – pasive neincluse in alte categorii. Este o pozitie reziduala in care se
includ:
e1) instrumente financiare derivate: valoarea de piata negativa inregistrata in bilantul
contabil;
e2) sume de platit in curs de lamurire (solduri creditoare detinute in bilantul
institutiilor financiare monetare care nu sunt retinute in numele clientului, dar care au
legatura cu fondurile clientilor);
e3) sume in tranzit interbancare si intrabancare;
e4) dividende de plata;
e5) sume de platit care nu se refera la obiectul principal de activitate al institutiilor de
credit (sume de platit catre furnizori, taxe, salarii, contributii sociale si alte
asemenea);
e6) alte pasive.
Art.5 Clientii institutiilor financiare monetare se grupeaza in urmatoarele sectoare
institutionale:
A. Rezidenti
a) societati nefinanciare (S11) – unitati cu personalitate juridica a caror activitate
principala consta in producerea de bunuri si servicii nefinanciare pentru piata; acest
sector institutional cuprinde: companii nationale, societati nationale, societati comerciale
cu capital public sau privat, societati cooperatiste, societati agricole, institutii fara scop
lucrativ aflate in serviciul societatilor nefinanciare (asociatii patronale, ale
mestesugarilor) si alte asemenea;
b) institutii financiare monetare – cuprinde urmatoarele sectoare institutionale:
b1) banca centrala (S121) – acest sector institutional cuprinde Banca Nationala a
Romaniei;
b2) alte institutii financiare monetare (S122) – societati si cvasi-societati a caror
functie principala consta in furnizarea de servicii de intermediere financiara ce constau in
primirea de depozite si/sau substitute de depozite din partea unitatilor institutionale altele
decat societatile financiare monetare si acordarea de credite si/sau in efectuarea de
plasamente in nume propriu.
Acest sector institutional cuprinde institutiile de credit si fondurile de piata monetara.
Fondurile de piata monetara investesc cu prioritate in instrumente ale pietei monetare, in
actiunile/unitatile altor fonduri de piata monetara, in alte instrumente de imprumut
transferabile si avand maturitati de pana la un an, precum si in depozite bancare, urmarind
o rata a profitului apropiata de ratele dobanzii oferite de instrumentele pietei monetare. Se
considera ca un organism de plasament colectiv este inclus in acest subsector daca cel
putin 85% din activul sau este investit in asemenea instrumente financiare.
c) alti intermediari financiari (S123) – societati si cvasi-societati financiare, a caror
functie principala consta in furnizarea de servicii de intermediere financiara (exclusiv
cele furnizate de institutiile financiare monetare). Acest sector institutional cuprinde:
fonduri de investitii (fonduri deschise de investitii, societati de investitii financiare si alte
asemenea), societati vehicule financiare, institutii financiare nebancare (societati de
leasing financiar, societati de credit de consum, societati de credit ipotecar, unitati cu
personalitate juridica emitente de carduri de credit/debit, societati de factoring, case de
ajutor reciproc, societati de microfinantare, fonduri de garantare a creditelor si alte
asemenea), societati de servicii de investitii financiare (dealeri de valori mobiliare si
derivate).
d) auxiliari financiari (S124) – societati si cvasi-societati financiare, a caror functie
principala consta in exercitarea de activitati financiare auxiliare. Acest sector institutional
cuprinde: registrele actionarilor, case de schimb valutar, burse de valori, case de
compensare, societati de administrare a fondurilor mutuale si alti auxiliari financiari a
caror activitate este asociata cu intermedierea financiara;
e) societati de asigurari si fonduri de pensii (S125) – societati si cvasi-societati
financiare, a caror functie principala consta in furnizarea de servicii de intermediere
financiara rezultate din reciprocitatea riscurilor. Acest sector institutional cuprinde:
societati de asigurari, grupuri financiare de asigurari, fonduri de pensii private sau
administrate privat.
f) administratii publice (S13) – acest sector institutional cuprinde: administratia centrala,
administratiile locale, administratiile sistemelor de asigurari sociale;
f1) administratia centrala (S1311) – organismele centrale a caror competenta se
intinde pe tot teritoriul tarii, cu exceptia administratiilor sistemelor de asigurari sociale. In
scopul prezentei norme, informatiile referitoare la activele si pasivele autoritatilor publice
se includ in acest sector institutional.
f2) administratiile locale (S1313) – administratiile publice a caror competenta se
intinde numai pe o unitate administrativa locala (comuna, oras/municipiu, judet, sector,
municipiul Bucuresti), cu exceptia institutiilor teritoriale ale administratiilor sistemelor de
asigurari sociale;
f3) administratiile sistemelor de asigurari sociale (S1314) – cuprinde autoritatile
care administreaza sistemele de asigurari sociale (sistemul public de pensii si alte drepturi
de asigurari sociale, sistemul asigurarilor pentru somaj, sistemul asigurarilor sociale de
sanatate, sistemul asigurarilor pentru accidente de munca si boli profesionale si alte
asemenea), precum si institutiile teritoriale din subordinea acestora, indiferent de modul
de finantare.
g) gospodarii ale populatiei (S14) – persoane fizice sau grupuri de persoane fizice
consumatori de bunuri si servicii ce folosesc aceeasi locuinta, utilizeaza in comun o parte
sau totalitatea veniturilor si a patrimoniului, consuma in colectiv bunuri si servicii si,
eventual, produc bunuri si/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final;
acest sector institutional cuprinde, de asemenea, asociatiile familiale si persoanele fizice
care desfasoara activitati economice in mod independent, asociatiile de persoane fara
personalitate juridica (altele decat cvasi-societatile) care sunt producatori de bunuri si
servicii pentru piata, institutiile fara scop lucrativ si fara personalitate juridica aflate in
serviciul gospodariilor populatiei, persoanele institutionalizate (in manastiri, unitati de
asistenta sociala si alte asemenea);
h) institutii fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei (S15) – persoane
juridice ce servesc gospodariile populatiei furnizand bunuri si servicii nedestinate pietei.
Acest sector institutional cuprinde: sindicate, grupuri profesionale, societati stiintifice,
asociatii de consumatori, biserici si comunitati religioase, cluburi sociale, recreative,
culturale si sportive, organizatii de caritate, asociatii si fundatii de binefacere finantate
prin transferuri voluntare (in numerar sau in natura), provenite de la alte entitati si alte
asemenea.
B. Nerezidenti din zona Uniunii Europene
a) societati nefinanciare (S11) – unitati cu personalitate juridica a caror activitate
principala consta in producerea de bunuri si servicii nefinanciare pentru piata;
b) institutii financiare monetare – cuprinde urmatoarele sectoare institutionale:
b1) banca centrala (S121) – acest sector institutional cuprinde Banca Centrala
Europeana precum si bancile centrale nationale ale tarilor din zona Uniunii Europene;
b2) alte institutii financiare monetare (S122) – societati si cvasi-societati a caror
functie principala consta in furnizarea de servicii de intermediere financiara ce constau in
primirea de depozite si/sau substitute de depozite din partea unitatilor institutionale altele
decat societatile financiare monetare si acordarea de credite si/sau in efec
