ÃŽn analiza gradului de capitalizare a unei bănci comerciale se utilizează, la nivel internaÅ£ional, indicatorul de solvabilitate, se arata intr-un comunicat al BNR.
Pentru adâncirea analizei mai sunt utilizaÅ£i alÅ£i doi indicatori – efectul de pârghie (leverage ratio) ÅŸi rata capitalului propriu.
Cei trei indicatori se referă la raportul dintre fondurile proprii (fonduri proprii de nivel 1, care cuprind preponderent capitalul propriu ÅŸi fondurile proprii de nivel 2, care cuprind preponderent împrumuturile subordonate) ÅŸi activele băncii (la valoare medie sau ponderate la risc).
Indicatorii se calculează astfel:
* rata solvabilităÅ£ii reprezintă ponderea fondurilor proprii totale (fonduri proprii de nivel 1 ÅŸi fondurile proprii de nivel 2) în activele ponderate la risc;
* efectul de pârghie reprezintă ponderea fondurilor proprii de nivel 1 în activele la valoare medie;
* rata capitalului propriu reprezintă ponderea fondurilor proprii de nivel 1 în activele ponderate la risc.
Ponderarea la risc a activelor se face în funcÅ£ie de natura acestora. De exemplu, pentru plasamentele în titluri de stat riscul este 0, în timp ce creditele acordate diferitelor categorii de clienÅ£i trebuie ponderate cu riscul aferent fiecărui credit în parte.
Activele la valoare medie se calculează prin adunarea valorii activelor la sfârÅŸitul fiecărei luni ÅŸi împărÅ£irea rezultatului la numărul de luni pentru care se face calculul.
La sfârÅŸitul lunii iunie 2009, la nivelul sistemului bancar românesc cei trei indicatori se prezentau astfel:
* rata solvabilităÅ£ii:13,5 la sută;
* efectul de pârghie: 6,9 la sută;
* rata capitalului propriu:11,9 la sută.
ÃŽn ceea ce priveÅŸte nivelul optim al indicatorilor, pentru a avea o capitalizare adecvată a sistemului bancar, la nivel internaÅ£ional există o poziÅ£ie comună doar în ceea ce priveÅŸte rata solvabilităÅ£ii, care nu trebuie să scadă sub 8 la sută. De altfel, băncile comerciale din România ÅŸi-au luat angajamentul să nu scadă acest indicator sub 10 la sută.
Pentru indicatorul „efect de pârghie†abordările sunt diferite. Spre exemplu în Statele Unite un nivel de peste 5,5 la sută este considerat adecvat, în timp ce în Austria acest nivel trebuie să fie peste 6 la sută.
EvoluÅ£ia indicatorului efectul de pârghie în prima jumătate a anului 2009 (scădere de la 8,1 la sută la 6,9 la sută) a fost determinată de faptul că activele la valoare medie au avut o creÅŸtere mai mare decât fondurile proprii de nivel 1 – capitalurile proprii.
Analiza integrată a celor trei indicatori arată că sistemul bancar românesc are un grad de capitalizare adecvat.
