Iata varianta integrala a noilor norme:
B A N C A N A Þ I O N A L Ã A R O M Â N I E I
Norme privind riscul operational
Avand in vedere dispozitiile art…. din Legea privind activitatea bancara
in temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bancii
Nationale a Romaniei,
Banca Nationala a Romaniei emite prezentele norme:
CAPITOLUL I
Dispozitii generale
Art.1
Prezentele norme se aplica bancilor, persoane juridice romane, caselor de
economii pentru domeniul locativ, organizatiilor cooperatiste de credit,
bancilor de credit ipotecar si sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit
din state terte, denumite in continuare institutii de credit, si reglementeaza
abordarile aplicabile in vederea determinarii nivelului minim al fondurilor
proprii necesare acoperirii riscului operational la nivel individual si consolidat
si, dupa caz, conditiile pe care trebuie sa le indeplineasca institutiile de credit
pentru utilizarea respectivelor abordari, in scopul aplicarii prezentelor norme.
Art.2
In intelesul prezentelor norme, termenii si expresiile de mai jos au
urmatoarele semnificatii:
a) documentare – descrierea si, dupa caz, fundamentarea unui proces, sistem, a
unei metodologii sau decizii, regasite la nivelul institutiei de credit sub forma
unei expuneri scrise cu un grad adecvat de complexitate si detaliere.
b) risc legal – riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor
estimate atat ca urmare a amenzilor, penalitatilor si sanctiunilor de care
institutia de credit este pasibila in caz de neaplicare sau aplicare defectuoasa a
dispozitiilor legale sau contractuale, cat si ca urmare a faptului ca drepturile si
obligatiile contractuale ale institutiei de credit si/sau ale contrapartidei sale nu
sunt stabilite in mod corespunzator.
c) risc operational – riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii
profiturilor estimate, determinat fie de utilizarea unor procese, sisteme si
corespunzator, fie de evenimente si actiuni externe. Riscul operational include
si riscul legal.
Art.3
(1) In vederea limitarii riscului operational, institutiile de credit trebuie
sa indeplineasca cerintele de organizare, administrare, conducere si
administrare a riscului prevazute de Legea privind activitatea bancara,
corespunzator naturii, dimensiunii si complexitatii activitatilor desfasurate.
(2) In plus fata de cerintele generale la care se face referire la alin.(1),
institutiile de credit vor respecta si prevederile specifice administrarii riscului
operational din cadrul reglementarilor Bancii Nationale a Romaniei privind
administrarea riscurilor.
CAPITOLUL II
Determinarea cerintei de capital pentru acoperirea riscului operational
Art.4
(1) Institutiile de credit trebuie sa dispuna in permanenta de fonduri
proprii pentru acoperirea riscului operational la care sunt expuse.
(2) Determinarea cerintei de capital pentru acoperirea riscului operational se
face in conformitate cu abordarile prevazute in cadrul Sectiunilor 1-5.
Sectiunea 1
Abordarea de baza
Art.5
Calcularea cerintei de capital pentru acoperirea riscului operational se
face prin aplicarea unei cote de 15% asupra indicatorului relevant determinat
conform metodologiei prevazute la art. 6-9.
Art.6
(1) Indicatorul relevant se calculeaza ca medie aritmetica a rezultatelor
brute anuale ale activitatii bancare inregistrate de institutia de credit in
ultimele trei exercitii financiare incheiate.
(2) Rezultatul brut anual al activitatii bancare se determina ca suma algebrica a
elementelor prevazute la alin.(1) al art.8, pe baza datelor inscrise in contul de
profit si pierdere la data de 31 decembrie, auditate, respectandu-se prevederile
art.8 alin.(2) si ale art.9.
(3) Valorile negative sau egale cu zero ale rezultatului brut anual, in cazul in
care apar astfel de situatii, nu sunt luate in considerare la calculul indicatorului
relevant. In aceste cazuri, indicatorul relevant se calculeaza prin raportarea
sumei valorilor pozitive ale rezultatului brut anual la numarul anilor in care
s-au inregistrat valori mai mari decat zero.
Art.7
In situatia in care institutia de credit nu dispune de datele prevazute la
art. 6 alin.(2) intr-o forma auditata, vor fi utilizate estimari ale acestora.
Art.8
(1) In calculul rezultatului brut anual sunt incluse urmatoarele elemente,
avand semnificatia respectivelor categorii contabile din contul de profit si
pierdere al institutiei de credit intocmit potrivit prevederilor Reglementarii din
22/12/2005 – Reglementare contabila conforma cu Directivele Europene,
aplicabile institutiilor de credit:
a) Dobanzile de primit si venituri asimilate, inclusiv cele aferente titlurilor cu
venit fix;
b) Dobanzile de platit si cheltuieli asimilate;
c) Veniturile din actiuni si alte titluri cu venit variabil;
d) Veniturile din comisioane;
e) Cheltuielile cu comisioane;
f) Profitul sau pierderea neta din operatiuni financiare;
g) Alte venituri din exploatare.
(2) La determinarea rezultatului brut anual elementele componente de natura
veniturilor sau profiturilor se iau in considerare cu semnul plus, iar cele de
natura cheltuielilor sau pierderilor, cu semnul minus.
Art.9
La determinarea rezultatului brut anual al activitatii bancare se vor avea
in vedere urmatoarele:
a) Calculul rezultatului brut anual al activitatii bancare se realizeaza inainte
de deducerea provizioanelor si a altor cheltuieli de exploatare decat cele
prevazute la art. 8 alin. (1). In cadrul cheltuielilor de exploatare, altele
decat cele prevazute la art. 8 alin. (1), vor fi incluse si cheltuielile cu
activitatile externalizate catre terte parti, in situatiile in care terta parte
nu este societatea-mama sau filiala a institutiei de credit sau filiala a
societatii-mama a institutiei de credit. Institutiile de credit pot deduce
cheltuielile cu activitatile externalizate in situatia in care entitatea
prestatoare a serviciilor externalizate este supusa cerintelor prudentiale
aplicabile institutiilor de credit din Romania sau unor cerinte prudentiale
echivalente.
b) Nu se includ in calculul rezultatului brut anual al activitatii bancare
profiturile sau pierderile rezultate din vanzarea elementelor neincluse in
portofoliul de tranzactionare, veniturile extraordinare si veniturile din
asigurari.
c) Sumele reprezentand corectii asupra valorii elementelor incluse in
portofoliul de tranzactionare pot fi incluse in calculul rezultatului brut
anual, in cazul in care ele se regasesc in contul de profit si pierdere.
Corectiile asupra valorii titlurilor de tranzactie care se regasesc in contul
de profit si pierdere trebuie incluse in calculul rezultatului brut anual.
Sectiunea a 2-a
Abordarea standard
Art.10
(1) Institutiile de credit pot calcula cerinta de capital pentru acoperirea
riscului operational prin aplicarea abordarii standard numai cu aprobarea
prealabila a Directiei Supraveghere a Bancii Nationale a Romaniei.
(2) In vederea obtinerii aprobarii prealabile la care se face referire la alin.(1)
institutia de credit va transmite Directiei Supraveghere a Bancii Nationale a
Romaniei documentatia, intocmita sub forma unei autoevaluari, prin care se
face dovada indeplinirii cerintelor prevazute la art.11.
(3) In termen de maxim 60 de zile calendaristice de la primirea documentatiei
prevazute la alin.(2), Directia Supraveghere va acorda institutiei de credit
aprobarea de utilizare a abordarii standard sau va comunica acesteia motivele
pentru care respectiva aprobare nu este acordata.
Art.11
(1) Institutiile de credit care aplica abordarea standard, in scopul
determinarii cerintelor de capital aferente riscului operational, trebuie sa
indeplineasca, la momentul implementarii abordarii, si ulterior pe baze
continue, in plus fata de cerintele de administrare a riscului prevazute la art.3,
urmatoarele cerinte specifice:
a) institutiile de credit vor dispune de un sistem bine documentat de
identificare, evaluare si administrare a riscului operational, avand
responsabilitati clare si bine delimitate. Acest sistem trebuie sa faca in
mod regulat, cel putin anual, precum si, ori de cate ori conditiile
obiective o impun, atat obiectul unui proces de validare interna, cat si al
unei revizuiri independente.
b) institutiile de credit vor asigura identificarea expunerilor fata de riscul
operational si monitorizarea informatiilor si datelor relevante referitoare
la riscul operational, inclusiv a celor privind pierderile operationale
semnificative;
c) institutiile de credit vor asigura integrarea sistemului de evaluare a
riscului operational in procesele de administrare a riscului existente la
nivelul institutiei de credit. Rezultatele evaluarii riscului operational
trebuie sa constituie o parte integranta a procesului de monitorizare si
control al profilului de risc operational al institutiei de credit;
d) institutiile de credit vor implementa un sistem de raportare interna care
sa asigure furnizarea de rapoarte privind riscul operational structurilor si
persoanelor relevante din cadrul entitatii, in mod periodic, dar cel putin
anual. Institutiile de credit vor dispune de proceduri pentru adoptarea
masurilor pe care informatiile incluse in aceste rapoarte le impun.
(2) Indeplinirea cerintelor prevazute la alin. (1) se va face cu respectarea
principiul proportionalitatii, prin luarea in considerare a dimensiunii si
complexitatii activitatilor desfasurate de institutia de credit.
Art.12 Pentru scopul determinarii fondurilor proprii necesare acoperirii riscului
operational prin aplicarea abordarii standard, institutiile de credit vor parcurge
urmatoarele etape:
i) gruparea activitatilor entitatii pe liniile de activitate prevazute in Anexa nr.1,
cu respectarea principiilor din cadrul Anexei nr.2;
ii) calculul, pentru fiecare linie de activitate, a rezultatelor brute anuale aferente
ultimelor 3 exercitii financiare incheiate, potrivit prevederilor art. 6 alin. (2) si
ale art. 7 si cu respectarea principiilor prevazute in Anexa nr. 2 pentru gruparea
activitatilor entitatii pe linii de activitate;
iii) determinarea cerintei de capital aferente fiecarei linii de activitate, pentru
fiecare dintre cele trei exercitii financiare, prin aplicarea asupra rezultatului
brut anual determinat potrivit prevederilor pct. ii), a cotei de risc
corespunzatoare, conform prevederilor Anexei nr.1;
iv) determinarea cerintei de capital aferente fiecaruia dintre cele trei exercitii
financiare prin insumarea cerintelor de capital aferente fiecarei linii de
activitate in respectivul exercitiu financiar. In situatia in care, intr-unul dintre
cele trei exercitii financiare, pentru o linie de activitate se determina o cerinta
de capital negativa, ca urmare a inregistrarii unor rezultate brute anuale
negative, atunci aceasta cerinta de capital poate fi dedusa din cerinta de capital
aferenta respectivului exercitiu financiar;
v) determinarea cerintei totale de capital, ca medie aritmetica a cerintelor de
capital aferente fiecaruia dintre cele trei exercitii financiare. In situatia in care,
cerinta de capital determinata pentru un exercitiu financiar este negativa,
aceasta va fi inlocuita cu valoarea zero la calculul medie aritmetice.
Sectiunea a 3-a
Abordarea standard alternativa
Art.13
(1) Institutiile de credit pot calcula cerinta de capital pentru acoperirea
riscului operational prin aplicarea abordarii standard alternative, conform
prevederilor art.14 – 16, numai dupa ce a fost obtinuta aprobarea prealabila a
Directiei Supraveghere a Bancii Nationale a Romaniei.
(2) In vederea obtinerii aprobarii la care se face referire la alin.(1), institutia de
credit va transmite Directiei Supraveghere a Bancii Nationale a Romaniei
documentatia, intocmita sub forma unei autoevaluari, prin care sa faca dovada
ca:
a) indeplineste cerintele generale si specifice prevazute la art. 11;
b) institutia de credit desfasoara in principal activitati bancare de retail
si/sau comerciale, veniturile obtinute din acestea reprezentand cel putin
90% din veniturile institutiei de credit;
c) o parte importanta a activitatilor prevazute la lit. b) este reprezentata de
acordarea de credite cu probabilitate ridicata de nerambursare, iar
utilizarea abordarii standard alternative conduce la o evaluare mai justa
a riscului operational.
(3) In termen de maxim 60 de zile calendaristice de la primirea documentatiei
prevazute la alin.(2) Directia Supraveghere va comunica institutiei de credit
aprobarea de utilizare a abordarii sau motivele pentru care aprobarea nu este
acordata.
Art.14
Metodologia de determinare a cerintei de capital necesare acoperirii
riscului operational prin abordarea standard alternativa este aceeasi cu cea
prevazuta la art.12 pentru abordarea standard, cu exceptia faptului ca in cazul
liniilor Activitate bancara comerciala si Activitate bancara de retail, rezultatul
brut anual este inlocuit cu un indicator alternativ de venit normalizat, egal cu
0,035 din volumul mediu anual al creditelor si avansurilor corespunzatoare
acestor linii de activitate, calculat pe baza datelor aferente ultimelor trei
exercitii financiare incheiate.
Art.15
(1) Volumul anual al creditelor si avansurilor mentionat la art.14 este
reprezentat de sumele trase aferente portofoliilor corespunzatoare.
(2) In cazul liniei Activitate bancara comerciala, volumul anual al creditelor si
avansurilor include si valoarea contabila a titlurilor neincluse in portofoliul de
tranzactionare al institutiei de credit.
Art.16
Institutiile de credit care au obtinut aprobarea de a utiliza abordarea
standard alternativa trebuie sa indeplineasca in permanenta cerintele prevazute
la art.13.
Sectiunea a 4-a
Abordarea avansata de evaluare
Subsectiunea 1
Cererea de aprobare
Art.17
(1) Institutiile de credit pot determina cerinta de capital pentru
acoperirea riscului operational prin aplicarea abordarii avansate de evaluare
numai dupa ce a fost obtinuta aprobarea prealabila pentru utilizarea modelului
intern, din partea Directia Supraveghere a Bancii Nationale a Romaniei.
(2) In vederea obtinerii aprobarii la care se face referire la alin.(1) institutia de
credit va transmite Directiei Supraveghere a Bancii Nationale a Romaniei
documentatia prin care sa faca dovada ca indeplineste, in plus fata de cerintele
de administrare a riscului la care se face referire la art.3, standardele calitative
si cantitative prevazute la art.19 – 23.
Art.18
(1) In cazul in care o institutie de credit, persoana juridica romana, este
societate-mama la nivelul Uniunii Europene sau filiala a unei institutii de credit
sau societati financiare holding, societati-mama la nivelul Uniunii Europene si
daca se intentioneaza utilizarea la nivel de grup a abordarii avansate de
evaluare a riscului operational, orice cerere de aprobare adresata Bancii
Nationale a Romaniei trebuie sa fie insotita atat de documentatia prevazuta la
art. 17, cat si de o descriere a metodologiei folosite pentru alocarea capitalului
aferent riscului operational intre entitatile din cadrul grupului.
(2) Cererea va indica daca si manierea in care se intentioneaza sa se includa
efectele diversificarii in sistemul de cuantificare a riscului.
Subsectiunea a 2-a
Standarde calitative
Art.19
(1) Institutia de credit dispune de o functie independenta de
administrare a riscului operational.
(2) Sistemul intern de cuantificare a riscului operational al institutiei de credit
face parte integranta din procesele curente de administrare a riscului.
(3) Sistemul de administrare a riscului operational al institutiei de credit este
bine documentat. Institutia de credit dispune de proceduri menite sa asigure
conformitatea cu politicile interne, sistemele de control si procedurile aferente
sistemului de administrare a riscului, precum si politici de gestionare a
cazurilor de neconformitate.
(4) Procesele de administrare si sistemul de cuantificare ale riscului operational
sunt supuse unor revizuiri periodice realizate de catre auditori interni si/sau
externi.
(5) Raportarile privind expunerile la riscul operational si pierderile inregistrate
efectiv au loc cu regularitate. Institutia de credit dispune de proceduri de
implementare a masurilor de remediere care se impun.
(6) In cadrul sistemului de masurare a riscului operational, institutia de credit
asigura derularea adecvata a proceselor de validare interna, precum si
transparenta si accesibilitatea proceselor si fluxurilor de date asociate cu
sistemul de cuantificare a riscului.
Subsectiunea a 3-a
Standarde cantitative
Procesul de cuantificare a riscului operational
Art.20
(1) La determinarea cerintei de capital, institutiile de credit includ atat
pierderea asteptata, cat si pierderea neasteptata, cu exceptia cazului in care pot
demonstra ca pierderea asteptata este reflectata in mod adecvat in practicile
interne.
(2) Cuantificarea riscului operational trebuie sa surprinda si evenimentele de
risc cu frecventa redusa si impact negativ potential major, situate la
extremitatea dreapta a curbei de distributie statistica, astfel incat sa se asigure
atingerea unui standard de rigurozitate comparabil cu un interval de incredere
de 99,9% pentru un orizont de timp de un an.
(3) In vederea atingerii standardului de rigurozitate mentionat la alin. (2),
sistemul de cuantificare a riscului operational al unei institutii de credit trebuie
sa includa o serie de elemente esentiale, intre care cel putin: utilizarea datelor
interne, a datelor externe, a analizelor de scenarii si a factorilor ce reflecta
mediul de afaceri si sistemul de control intern. Utilizarea acestor patru
elemente se realizeaza in conformitate cu prevederile art.21-24. Institutia de
credit trebuie sa dispuna de o abordare documentata cu privire la ponderarea
utilizarii fiecaruia din cele patru elemente in ansamblul sistemului de
cuantificare a riscului operational.
(4) Sistemul de cuantificare a riscului trebuie sa surprinda cei mai importanti
factori ce determina forma extremitatii drepte a curbei de distributie statistica a
pierderilor (estimarile pierderilor).
(5) Corelatiile dintre estimarile pierderilor provenite din riscul operational pot
fi recunoscute numai daca institutia de credit poate demonstra, in mod adecvat
in opinia Bancii Nationale a Romaniei, ca sistemele de masurare a corelatiilor
sunt riguroase, sunt implementate in mod corect si iau in considerare nivelul de
incertitudine aferent oricaror astfel de estimari de corelatii, in special in
perioadele de criza. Institutia de credit trebuie sa valideze ipotezele aferente
corelatiilor, prin intermediul unor tehnici cantitative si calitative
corespunzatoare.
(6) Sistemul de cuantificare a riscului operational trebuie sa fie consecvent pe
plan intern si trebuie sa asigure evitarea luarii in considerare de mai multe ori a
rezultatelor pozitive ale evaluarilor calitative sau a tehnicilor de diminuare a
riscului, care au fost deja recunoscute in alte segmente ale cadrului de adecvare
a capitalului.
Datele interne
Art.21
(1) Cuantificarile de risc operational generate de institutia de credit
trebuie sa se bazeze pe o perioada de observatie istorica de cel putin cinci ani.
In cazul in care o institutie de credit aplica pentru prima data abordarea
avansata de evaluare a riscului operational se poate accepta o perioada de
observatie istorica de minim trei ani.
(2) Institutia de credit trebuie sa aiba capacitatea sa repartizeze datele istorice
interne privind pierderile din riscul operational pe liniile de activitate prevazute
in cadrul Anexei nr. 1 si pe categoriile de evenimente de pierdere prevazute in
cadrul Anexei nr. 3 si sa poata furniza aceste date Bancii Nationale a Romaniei,
la solicitarea adresata de aceasta.
(3) Criteriile de alocare a pierderilor pe linii de activitate si pe categorii de
evenimente de pierdere trebuie sa fie obiective si documentate.
(4) Pierderile din riscul operational care sunt relationate cu riscul de credit si
care se regasesc in bazele de date interne istorice pentru riscul de credit trebuie
inregistrate in bazele de date privind riscul operational si identificate distinct.
Aceste pierderi nu vor face obiectul unei cerinte de capital pentru acoperirea
riscului operational pe parcursul perioadei in care continua sa fie tratate, pentru
scopul stabilirii cerintei minime de capital, in contextul riscului de credit.
(5) Pierderile din riscul operational care sunt relationate cu riscul de piata vor fi
luate in considerare la determinarea cerintei de capital aferente riscului
operational.
(6) Datele interne ale institutiei de credit privind pierderile trebuie sa fie
complete, in sensul acoperirii tuturor activitatilor si expunerilor semnificative
asociate tuturor subsistemelor si locatiilor geografice. Institutiile de credit
trebuie sa poata demonstra ca orice excludere a unei activitati sau a unei
expuneri, atat luate individual cat si in combinatie, nu are un impact
semnificativ asupra estimarilor de risc in ansamblu.
(7) Institutia de credit trebuie sa stabileasca praguri de pierdere minima
fundamentate pentru scopul colectarii datelor interne privind pierderile.
(8) Institutia de credit trebuie sa colecteze informatii/date referitoare la
valoarea bruta a pierderilor inregistrate, data evenimentului si eventualele sume
recuperate din pierderea bruta si sa asigure o descriere succinta a cauzelor sau
factorilor care au condus la producerea evenimentului de pierdere.
(9) Institutia de credit trebuie sa stabileasca criterii specifice pentru repartizarea
informatiilor cu privire la pierderea provocata de un eveniment asociat unei
functii centralizate sau de o activitate comuna mai multor linii de activitate,
precum si la pierderea cumulata rezultata din evenimente legate in timp.
(10) Institutia de credit trebuie sa dispuna de proceduri documentate pentru
evaluarea relevantei in timp a informatiilor istorice privind pierderile. Aceste
proceduri se vor referi inclusiv la situatiile in care, sunt utilizate reparametrizari
in baza unei judecati profesionale, scalari/redimensionari sau alte ajustari,
masura in care acestea pot fi utilizate si persoanele abilitate sa decida in acest
sens.
Datele externe
Art.22
(1) Sistemul de cuantificare a riscului operational al institutiei de credit
trebuie sa includa utilizarea de date externe relevante, in special in situatia in
care exista motive care sa indice ca institutia de credit este expusa la pierderi cu
frecventa redusa, dar cu impact negativ potential major.
(2) Institutia de credit trebuie sa implementeze un proces sistematic pentru
stabilirea situatiilor pentru care se impune utilizarea datelor externe si a
metodologiilor de includere a acestor date in sistemul sau de cuantificare a
riscului operational.
(3) Conditiile si practicile cu privire la utilizarea datelor externe trebuie
documentate, revizuite cu regularitate, si supuse periodic unei examinari
independente.
Analizele de scenarii
Art.23
(1) In vederea evaluarii expunerii la evenimente cu impact negativ
major, institutia de credit trebuie sa utilizeze, in combinatie cu date externe,
analiza de scenarii construite pe baza opiniilor exprimate de experti.
(2) Evaluarile astfel realizate trebuie validate si revizuite in timp, prin
compararea cu pierderile inregistrate efectiv, pentru a asigura verosimilitatea
acestora.
Factorii legati de mediul de afaceri si controlul intern
Art.24
(1) Metodologia de evaluare a riscului operational la nivelul intregii
institutii de credit trebuie sa ia in considerare factorii importanti legati de
mediul de afaceri si de controlul intern, care pot conduce la modificarea
profilului de risc operational al institutiei de credit.
(2) Alegerea fiecarui factor trebuie sa fie justificata prin potentialul de actiune
al acestuia ca sursa de risc, pe baza experientei si considerand opiniile
profesionale emise din domeniile de activitate vizate.
(3) Senzitivitatea estimarilor de risc la modificarile intervenite in factorii
considerati si la ponderea relativa a acestora trebuie sa fie bine justificata.
(4) Cadrul de cuantificare a riscului trebuie sa ia in considerare atat
modificarile la nivelul riscului datorate imbunatatirii procedurilor de control,
cat si potentialele cresteri ale nivelului riscului induse de cresterea
complexitatii si/sau a volumului activitatii.
(5) Cadrul de cuantificare a riscului trebuie sa fie documentat si supus, ori de
cate ori conditiile obiective o impun, dar cel putin anual, unei revizuiri
independente la nivelul institutiei de credit si examinarii din partea Bancii
Nationale a Romaniei.
(6) Procesul si rezultatele evaluarii trebuie validate si revizuite in timp, prin
compararea lor cu pierderile interne efectiv inregistrate, precum si cu datele
externe relevante.
Subsectiunea a 4-a
Impactul asigurarilor si al altor mecanisme de transfer al riscului
Art.25 (1) Institutiile de credit pot recunoaste impactul asigurarii, in conditiile
respectarii cerintelor prevazute la art. 26-28, precum si al altor mecanisme de
transfer al riscului in masura in care pot demonstra Bancii Nationale a
Romaniei ca prin utilizarea acestora se realizeaza o reducere semnificativa a
riscului.
Art.26 Furnizorul de protectie este o entitate autorizata sa ofere servicii de
asigurare sau reasigurare si dispune de un rating cu privire la capacitatea de
plata a despagubirilor, atribuit de o institutie de evaluare externa a creditului
eligibila, care a fost asociat de catre Banca Nationala a Romaniei cel putin
nivelului 3 al calitatii creditului conform regulilor de ponderare a riscului
aplicabile expunerilor fata de institutiile de credit, prevazute la art. …. din
reglementarile Bancii Nationale a Romaniei prin care sunt transpuse
prevederile Directivei 2006/…/CE privind accesul la activitate si desfasurarea
activitatii de catre institutiile de credit, referitoare la riscul de credit.
Art.27 Polita de asigurare si politica institutiei de credit privind asigurarile si
recunoasterea efectului acestora indeplinesc, dupa caz, urmatoarele conditii:
a) polita de asigurare are scadenta initiala de minim un an; in cazul politelor cu
durata reziduala mai mica un an, institutia de credit trebuie sa faca ajustari
corespunzatoare, in sensul diminuarii graduale a valorii protectiei considerate,
care sa reflecte diminuarea duratei reziduale, astfel incat la o durata reziduala
de 90 de zile sau mai putin ajustarea sa fie de 100%;
b) polita de asigurare prevede un termen minim de notificare pentru incetarea
relatiei contractuale de 90 de zile;
c) polita de asigurare nu prevede clauze de anulare sau limitare a protectiei
activate de actiuni ale autoritatii de supraveghere sau care, in cazul unei
institutii de credit care a intrat in incetare de plati, impiedica institutia de credit,
administratorul judiciar sau lichidatorul de la recuperarea daunelor suferite sau
a cheltuielilor suportate de catre institutia de credit, cu exceptia acelor
evenimente care au loc dupa initierea procedurilor de administrare judiciara sau
lichidare a institutiei de credit; polita de asigurare poate sa prevada clauze de
anulare a protectiei pentru amenzi, penalitati sau daune punitive rezultate din
actiuni ale autoritatilor competente;
d) calculele privind reducerea riscului reflecta protectia oferita de asigurare
atat de o maniera transparenta in ceea ce priveste, cat si in mod coerent cu
probabilitatea si impactul efective ale inregistrarii unei pierderi, utilizate in
stabilirea cerintei de capital pentru riscul operational;
e) furnizorul asigurarii este o terta entitate; in cazul in care asigurarea este
oferita de entitati afiliate sau captive, expunerea este transmisa, de regula prin
reasigurare, unei entitati terte independente care indeplineste criteriile de
eligibilitate;
f) politica institutiei de credit referitoare la recunoasterea asigurarii este
fundamentata in mod corespunzator si documentata.
Art.28
(1) Metodologia pentru recunoasterea efectului asigurarii ia in
considerare, prin intermediul unor disconturi sau ajustari ale sumei asigurate
recunoscute, urmatoarele elemente:
a) durata reziduala a politei de asigurare, in cazul in care aceasta este mai mica
de un an, in maniera prezentata la art.27;
b) conditiile de incetare a relatiilor contractuale, in cazul in care durata
reziduala a contractului este mai mica de 1 an; si
c) orice incertitudine legata de plata despagubirilor, precum si orice
neconcordante in protectia oferita de politele de asigurare.
(2) Diminuarea cerintei de capital rezultata ca urmare a recunoasterii efectului
tuturor tehnicilor de reducere a riscului operational nu poate depasi 20% din
cerinta de capital pentru riscul operational determinata anterior recunoasterii
tehnicilor de reducere a riscului.
Sectiunea a 5-a
Utilizarea combinata a abordarilor
Utilizarea abordarii avansate de evaluare in combinatie cu celelalte abordari
Art.29
(1) O institutie de credit poate utiliza, cu acordul Directiei
Supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, abordarea avansata de
evaluare in combinatie fie cu abordarea de baza, fie cu abordarea standard sau,
dupa caz, abordarea standard alternativa, numai daca sunt respectate
urmatoarele conditii:
a) folosirea abordarilor asigura acoperirea tuturor riscurilor operationale la
care este expusa institutia de credit;
b) abordarile aplicate in cazul diferitelor activitati, locatii geografice,
structuri juridice sau al altor diviziuni relevante stabilite pe plan intern
sunt considerate adecvate de catre Banca Nationala a Romaniei;
c) sunt indeplinite criteriile de eligibilitate prevazute in sectiunile 2, 3 si 4
pentru acele segmente de activitate pentru care se utilizeaza, dupa caz,
abordarea standard, abordarea standard alternativa sau abordarea
avansata de evaluare;
d) la data implementarii abordarii avansate de evaluare, o parte
semnificativa a riscurilor operationale ale institutiei de credit este
acoperita prin aceasta abordare; si
e) institutia de credit se angajeaza sa realizeze implementarea graduala a
abordarii avansate de evaluare, astfel incat o parte substantiala a
operatiunilor sale sa fie acoperita de aceasta abordare intr-o perioada de
timp agreata de Banca Nationala a Romaniei.
(2) Banca Nationala a Romaniei, prin intermediul Directiei Supraveghere,
poate excepta, de la caz la caz, institutiile de credit de la indeplinirea cerintelor
prevazute la alin.(1), lit. (d ) si (e).
Utilizarea combinata a abordarii de baza si a abordarii standard
Art.30
(1) O institutie de credit poate utiliza, cu acordul Directiei
Supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, o combinatie intre
abordarea de baza si abordarea standard, sau, dupa caz, abordarea standard
alternativa, numai in acele cazuri exceptionale in care ar putea fi necesara o
perioada tranzitorie pentru implementarea graduala a abordarii standard,
respectiv, a abordarii standard alternative, precum preluarea recenta de
activitati noi.
(2) Utilizarea combinata a abordarii de baza si a abordarii standard, sau, dupa
caz, standard alternative, este conditionata de asumarea de catre institutia de
credit a angajamentului de implementare a abordarii standard, sau, dupa caz,
standard alternative, intr-o perioada de timp agreata de Banca Nationala a
Romaniei.
Utilizarea combinata a abordarilor la nivel de grup
Art.31
La utilizarea combinata a abordarilor la nivel de grup se vor avea in
vedere prevederile Anexei nr.4.
CAPITOLUL III
Dispozitii tranzitorii
Art.32
In cazul institutiilor de credit care in perioada 1 ianuarie 2007-1
ianuarie 2008 aplica, in scopul determinarii valorii expunerilor ponderate la
riscul de credit, prevederile Normelor Bancii Nationale a Romaniei nr.12/2003
privind supravegherea
